כך תנצלו את הטבות המס רגע לפני שיהיה מאוחר מדי

כך תנצלו הטבות מס בסוף השנה בצורה חכמה צילום: Pexels

קופת גמל להשקעה: גמישות חיסכון עם יתרונות ייחודיים

קופת גמל להשקעה היא אחד ממכשירי החיסכון הפיננסיים הגמישים ביותר בישראל. מדובר בתוכנית שמיועדת לכל אזרח - בין אם הוא שכיר או עצמאי - ומאפשרת הפקדת כספים לניהול השקעות לטווח קצר או ארוך ללא התחייבות. השנה הגיעה תקרת ההפקדה השנתית ל-79,005 שקל, וניתן לבצע את ההפקדה בתשלום חד-פעמי או באמצעות הוראת קבע חודשית.

למי כדאי לשקול את האפשרות הזו? עצמאים ושכירים שמחפשים כלי חיסכון פשוט ונגיש, ומי שמעוניין להגדיל את החיסכון הפנסיוני וליהנות מהטבות מס.

דוגמה: משפחה שהפקידה 50 אלף שקל בקופת גמל להשקעה ב-2018 צברה עד היום תשואה של 25%. אם ימשכו את הכסף היום, ישלמו מס רווחי הון רק על הרווחים (12.5 אלף שקל). ואולם אם הם ימתינו לגיל 60, הקצבה תהיה פטורה ממס לחלוטין.
 

קרן השתלמות: החיסכון המשתלם ביותר לעצמאים ולשכירים

קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים האטרקטיביים ביותר בשוק הישראלי, בייחוד לעצמאים. מעבר להיותה מכשיר חיסכון, הקרן מאפשרת הפקדת כספים תוך קבלת הטבות מס ייחודיות.

דוגמה: עצמאי שמרוויח 250 אלף שקל בשנה והפקיד את המקסימום המותר (13,203 שקל), יוכל ליהנות מהחזר מס של כ-3,300 שקל. מעבר לכך, בתום שש שנים הרווחים בקרן יהיו פטורים ממס רווחי הון – מדובר בחיסכון של אלפי שקלים נוספים.
 

הפקדות לפנסיה: חובה לעצמאים, הזדמנות לשכירים

עצמאים בישראל מחויבים להפקיד לקרן הפנסיה שלהם. ואולם מעבר לחובה החוקית, ההפקדות האלה מציעות יתרונות רבים, כמו הגדלת החיסכון לפרישה וקבלת הטבות מס.

דוגמה: עצמאי שמרוויח 120 אלף שקל בשנה יידרש להפקיד 5,340 שקל (4.45% על 60 אלף שקל) ו-7,530 שקל (12.55% עבור הסכומים שמעל 60 אלף שקל) – ובסך הכל 12,870 שקל. סכומים אלה מזכים אותו בהטבות מס שמפחיתות משמעותית את הנטל הכלכלי.

תיקון 190: יתרונות ייחודיים לגמלאים

תיקון 190 מאפשר לגמלאים ליהנות מהטבות מס על הפקדות לקופות גמל. מדובר בהזדמנות משמעותית למי שמעוניינים להגדיל את החיסכון ולהעביר אותו ליורשים ללא תשלום מס.

דוגמה: גמלאי שהפקיד 100 אלף שקל בקופת גמל דרך תיקון 190 יוכל למשוך את הכסף עם מס מופחת, או להוריש אותו לבני משפחתו ללא חבות מס.
 

פטור ממס רווחי הון לגיל השלישי: תיקון 125 ד'

אחת ההטבות הפחות מוכרות היא תיקון 125 ד', שמיועד לאזרחים בני 75 ומעלה. הטבה זו מעניקה פטור ממס רווחי הון על השקעות בפוליסות חיסכון ופיקדונות.

דוגמה: פנסיונר שמכר מניות ברווח של 30 אלף שקל, ויש לו הכנסה כוללת נמוכה מ-193.8 אלף שקל, יקבל פטור ממס על הרווח.
 

מס יסף: כיצד להימנע מהמס המוגדל ב-2025

מס יסף על הכנסות גבוהות צפוי לעלות ב-2025 ל-5%. לכן כדאי לשקול הקדמת הכנסות, כמו דיבידנדים או השכרת נכסים, ל-2024 - כדי להימנע מהעלאת המס.

דוגמה: משקיע שמכר מניות בהפסד של 10,000 שקל יוכל לקזז את ההפסד כנגד רווח של 15 אלף שקל ממכירת נכס אחר, ובכך לשלם מס רווחי הון רק על ההפרש (5,000 שקל).
 

מכירת ניירות ערך בהפסד: יצירת מגן מס

סוף השנה הוא זמן מצוין למכור ניירות ערך בהפסד ולנצל את ההפסדים לקיזוז רווחי הון עתידיים, או לקבלת החזרי מס על רווחים ששולמו בעבר.