מאת fintranslator לפני 8 שנים כ- 6 דקות קריאה
מס ארה"ב: תאריך ההגשה (ללא הארכות) מתקרב – והשנה גם ל-FBAR
היי כולם,
היום הגשתי את ה-FBAR שלי. לא שמתי שעון, אבל לקח לי פחות מ-10 דקות. מי שרוצה ללמוד איך להגיש בעצמו את הדוח, שילחץ כאן.
השנה תאריך ההגשה ל-FBAR זהה לתאריך ההגשה של הדוח השנתי והוא ה-18/04/2017.
הארכות
לגבי הדוח השנתי ניתן לבקש הארכה עד ה-16/10/2017 והסברתי כיצד לבצע זאת כאן. לגבי אופן המילוי, לכו לדף הראשי של סדרת מס ארה"ב.
לגבי ה-FBAR כתוב בהנחיות שמי שלא יספיק להגיש עד התאריך המקורי יקבל אוטומטית הארכה לתאריך המאוחר. עם זאת, אם יש לכם את כל הטפסים הרלוונטים, ממליץ להגיש בהקדם כדי לא לשכוח את זה בהמשך.
מה צריך בשביל להגיש
לגבי ה-FBAR, הטפסים הרלוונטיים הינם בעצם הוכחה לסכום המקסימלי בשקלים שהיה בכל חשבון ברשותכם בשנה האחרונה. בטופס עצמו מדווחים את הסכום בדולרים לפי שער הדולר ל-31/12/2016 שהיה 3.841 ש"ח לדולר.
- בבנק זה בדרך כלל יהיה פירוט עובר ושב שנתי.
- בקרן פנסיה/ביטוח מנהלים/קופת גמל זה יהיה הדוח השנתי, כאשר לרוב ערך הצבירה בסוף השנה יהיה הגבוה, אלא אם כן אתם כבר בשלב המשיכה/קצבה ואז אולי הערך בתחילת השנה הוא הגבוה.
- בבתי השקעות תצטרכו לבקש מהם דוח יתרות בכל חודש בשנה.
- ביטוחי חיים בעלי צבירת חיסכון צריכים גם להיות מדווחים ב-FBAR.
לדוח השנתי (טופס 1040) תצטרכו דוחות על ההכנסות שלכם במהלך השנה:
- טופס 106 מהמעסיק
- טופס 867 מבנקים ובתי השקעות
- טפסי 1099 אם אתם משקיעים דרך ברוקר אמריקאי
- אם מכרתם ניירות ערך במהלך השנה, תצטרכו סיכום של כל מכירה ומכירה הכולל ערך ותאריך קניה וערך ותאריך מכירה
- סיכום של הכנסות נוספות: עצמאים, שכר דירה, פדיון קרן השתלמות, קצבת פנסיה וכו'.
הגשות רטרואקטיביות
ייתכן מאוד ולא ידעתם על חובתכם לדווח על הכנסות וחשבונות בארץ ל-IRS. למי שזה רלוונטי עבורו יכול לעשות גילוי מרצון.
בנוסף, ייתכן שהגשתם הכל כנדרש אך לא הגשתם דוח שנתי בגלל שלא עמדתם בסף הכנסות. אך אם הייתם סטודנטים באותה שנה עדיין תוכלו לקבל החזר מס על הוצאות הלימודים המוכרות שלכם. אך אין זמן בלתי מוגבל לבקש החזר מס. יש לכם 3 שנים מיום ההגשה המקורי. כלומר, מי שהיה סטודנט בשנת 2013 יש לו עד ה-18/04/2017 להגיש דוח שנתי רטרואקטיבי ועדיין לקבל החזר מס בגין הוצאות לימודים מוכרות. ייתכן מאוד וה-IRS יחזיק את ההחזר שלכם עד שתגישו גם את הדוחות של 2014-2015 (במידה ולא עשיתם זאת), אך אם מצב זה רלוונטי אליכם, זה כסף חינם שמחכה שתאספו אותו (והוא שלכם בצורה חוקית לחלוטין).
שימו לב שעבור השנים לפני 2016 אין צורך בטופס 1098-T ממוסד הלימודים על מנת להיות זכאים להחזר המס בגין הוצאות לימודים.
הימנעו מטעויות נפוצות
רוב הטעויות הנפוצות הן טעויות חישוב, או בלבול בספרות והקלדה לא נכונה שלהן. אלו כמה המלצות שיש ל-IRS על מנת להימנע מטעויות:
- הגישו בצורה אלקטרונית. אני אישית משתמש ב-olt.com החינמית, אך תוודאו שהתוכנה שאתם משתמשים בה מתאימה לכם. התוכנה תבצע את החישובים עבורכם, ותסמן לכם טעויות בטופס או שדות שפספסתם.
- אם אתם שולחים בדואר, תשלחו למקום הנכון. כמו כן, ישנם שנים שתהיו חייבים לשלוח בדואר. למשל, אם אתם צריכים להוסיף טפסים והצהרות שהתוכנות לא תומכות בהן. במקרה שאתם מחוץ לארה"ב ואתם לא מצרפים תשלום עם הדוח יש לשלוח ל:
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
USA
במקרה שאתם כן מצרפים תשלום עם הדוח (צ'ק דולרים בלבד), יש לשלוח ל:
Internal Revenue Service
P.O. Box 1303
Charlotte, NC 28201-1303
USA - וודאו שאתם משתמשים נכון בטבלאות המס. רלוונטי רק למי שלא מגיש אלקטרונית. ראו בפוסט הזה כיצד להשתמש בטבלאות המס.
- מלאו את כל הפרטים בצורה ברורה. אם אתם ממלאים בעט, תוודאו שזה קריא וברור. במיוחד השם שלכם ומספר SSN. המלצה שלי, למלא את הטופס במחשב כ-PDF. ככה תוכלו גם לשמור אותו במחשב. על מנת לחפש טפסים מסוימים כ-PDF ראו כאן. בתיבה Find מזינים את מספר הטופס, ואז הוא יעלה לכם את הטופס הזה לפי כל הגרסאות שלו בשנים האחרונות (כולל קבצי ההסברים לטופס).
- תעברו שוב על החישובים. גם אם מילאתם בתוכנה, תעשו בדיקות, לפעמים גם מתכנתים טועים.
- בדקו שאתם מזינים מספר חשבון בנק נכון. במידה ואתם זכאים להחזר ויש לכם חשבון בנק או בית השקעות בארה"ב תוכלו לבקש להפקיד את ההחזר שם. גם תקבלו את ההחזר יותר מהר (מאשר צ'ק בדואר), וגם תחסכו את העמלות המיותרות שהבנקים בישראל יגבו מכם על הפקדת צ'ק מט"ח.
- אל תשכחו לצרף את כל הטפסים שמילאתם. רלוונטי למי ששולח בדואר. צריך לסדר את הטפסים לפי הסדר המספרי המופיע בפינה הימנית עליונה של כל טופס. אם יש לכם טופס W-2 ממעסיק אמריקאי הוא יהיה ראשון (כנ"ל לטפסי 1099 או כל טופס אחר המראה ניכוי מס במקור בארה"ב). אם לא טופס 1040 יהיה ראשון. אין צורך לצרף טפסי 106 או טפסים ישראליים אחרים.
- שמרו העתק של הדוח. כמו שאמרתי בעדיפות העתק דיגיטלי שמגובה בכמה מקומות. מי שמשתמש בתוכנה יכול גם להוריד קובץ PDF של כל הדוח למחשב. תדאגו לשמור אותו במקום מאובטח (תיקייה עם סיסמא, למשל).
- בקשו הארכה. ככה.
- שלמו מסים בזמן. במקרה הפחות סביר שבו אתם חייבים מס ל-IRS, תצטרכו לשלם אותו עד לתאריך ההגשה המקורי, גם אם קיבלתם הארכה. אחרת, הסכום יצבור ריבית. ניתן לשלם ישירות מחשבון בנק אמריקאי או באמצעות כרטיס אשראי.
המלצה שלי, אל תחכו לרגע האחרון. רובנו יכולים להגיש כבר FBAR לאחר שחברות הביטוח שלחו לנו את הדוחות השנתיים (ניתן גם לקבל אותם ישירות באתר של החברה באמצעות האזור האישי).
מי שיש לו רק משכורת ועוד הכנסות שאינן דורשות הגשת דוח שנתי בישראל, יכול כבר למלא ולהגיש גם את הדוח השנתי. מי שמחכה להחזר מס, או שצריך להגיש דוח שנתי, מומלץ לחכות לקבלת שומה סופית לפני שמגישים. במיוחד אם אתם משתמשים בזיכוי מס זר.
בהצלחה לכולם! אני זמין לשאלות, כמובן 🙂
אם אתם מכירים מישהו שזה יעניין אותו, או אפילו בשביל לעורר מודעות לעניין, אנא תשתפו את הפוסט הזה לאנשים שזה רלוונטי עבורם.