מאת fintranslator לפני 3 שנים כ- 8 דקות קריאה
סדרת מס ארה”ב (2020) – חלק 12b – החזר מס בגין ילדים – מילוי הטפסים ידנית
אז אחרי הפוסט של איך לבקש החזר מס בגין ילדים, הפנו את תשומת ליבי בתגובות לכך שלא כתבתי את ההנחיות למילוי 8812. הם צדקו ב-100%. לכן אני עושה חלק ב' של חלק 12 של המדריך מסים.
היות ועברנו על כל הפילוסופיה והתרחישים בחלק הראשון, כאן נתמקד במילוי הטכני של גליון 8812, ושל הגליון לחישוב זיכוי המס (במידה ויש לכם חבות מס לארה"ב).
פוסט זה נוגע לשנת המס 2020, שצריך לדווח בגינו עד מאי 2021 ומי שביקש הארכה עד 15 לאוקטובר 2021. אם ברצונכם לראות את הפוסט הנוגע לשנת המס 2019, תיגשו לכאן.
אם אתם מעוניינים לעזור במימון האתר, תשקלו להירשם לאחד השירותים האינטרנטיים הבאים שיעזרו לכם להוזיל את הקניות באינטרנט שלכם: Ebates, Honey. לקריאה נוספת ראו כאן
אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.
גליון לחישוב זיכוי מס בגין ילדים
חלק 1
שורה 1 – הזינו את מס' הילדים מתחת לגיל 17 בעלי SSN על הקו באמצע השורה והכפילו ב-$2,000. את התוצאה רשמו בקוביה 1.
שורה 2 – הזינו את מספר התלויים שלכם שאינם מתחת לגיל 17, או שאין להם מספר SSN על הקו באמצע השורה, והכפילו ב-$500. את התוצאה רשמו בקוביה 2. אין לכלול את עצמכם, בן/בת זוגכם, או כל אדם שאינו אזרח, תושב או גר במושבה אמריקאית. כמו כן, אין לכלול בשורה 2 אנשים שכללתם בשורה 1.
שורה 3 – סכמו את שורות 1 ו-2.
שורה 4 – הזינו את הערך מטופס 1040 שורה 11. חדי העין שביניכם יבחינו שזהו ה-AGI שלכם.
שורה 5 – בשורה 5 יש לכלול סכומים שהחרגתם מהשכר שלכם. בטח תשאלו את עצמכם, "אם החרגתי שכר אז איני זכאי להחזר מס" ואתם כמובן תהיו צודקים. אך עדיין תוכלו לקבל זיכוי מס ולהקטין חבות מס שיש לכם לארה"ב.
שורה 6 – סכמו את שורות 4 ו-5. חדי העין יבחינו שזהו ה-MAGI שלכם.
שורה 7 – הזינו $400,000 אם אתם בסטטוס נשואים המגישים ביחד, או $200,000 אם אתם בכל סטטוס אחר.
שורה 8 – האם הערך בשורה 6 גדול מהערך בשורה 7?
אם לא, השאירו את שורה 8 ריקה, ומלאו -0- בשורה 9.
אם כן, החסירו את שורה 7 משורה 6 ועגלו למעלה ל-1,000 הקרוב. למשל את הערך $425 עגלו ל-$1,000. את הערך $1,025 עגלו ל-$2,000.
שורה 9 – הכפילו את הערך משורה 8 ב-5% (0.05).
שורה 10 – האם הערך בשורה 3 גבוה מהערך בשורה 9?
אם לא, עצרו. אתם לא יכולים לקבל את הזיכוי בגין ילדים או את ההחזר בגין ילדים.
אם כן, החסירו את שורה 9 משורה 3 (שורה 3 פחות שורה 9), והזינו בקוביה 10. עברו לחלק השני של הגליון.
חלק 2
שורה 11 – הזינו את הערך מטופס 1040 שורה 18. חדי העין יבחינו שזהו המס המתחייב שלכם לממשלת ארה"ב (ככל ויש לכם כזו). בגדול זה הסכום של המס הרגיל והמס האלטרנטיבי (ככל ויש).
שורה 12 – צריך למלא קודם את השורות בסעיף 12 ואז לסכום אותם. אני אציין כאן רק את מה שרלוונטי.
גליון 3, שורה 1 – זהו זיכוי מס זר שלכם.
גליון 3, שורה 2 – זהו זיכוי בגין הוצאות לטיפול בילדיכם.
גליון 3, שורה 3 – זהו זיכוי בגין הוצאות על לימודים (החלק של הזיכוי בלבד, לא של ההחזר, כמו כן הלינק מוביל לפוסט של 2019 בקרוב אעלה את של 2020).
שורה 13 – החסירו את שורה 12 משורה 11 (שורה 11 פחות שורה 12). חדי העין יבחינו שזה המס שאתם חייבים פחות הזיכויים שמניתי.
שורה 14 – אני מניח שהתשובה שלכם תהיה לא, ולכן תזינו 0. אם מישהו חושב שאחד הסעיפים חל עליו, שיפנה בתגובות ונמלא ביחד עוד 2-3 עמודים של חישובים ביחד 🙂
שורה 15 – החסירו את שורה 14 משורה 13. בגדול, בהנחה ומילאתם -0- בשורה 14, העתיקו לכאן את שורה 13.
שורה 16 – האם הערך בשורה 10 גדול מהערך בשורה 15?
אם לא, הזינו את הערך משורה 10.
אם כן, הזינו את הערך משורה 15, וראו את הטיפ בהמשך.
זהו זיכוי המס שלכם בגין ילדים.
למתמטיקאים שבינינו נסביר ששורה 10 היא 2000 כפול מספר הילדים המזכים בניכוי 50 דולר לכל 1000 דולר שמרוויחים מעל הסף שמילאתם בשורה 7.
הזינו את הערך משורה 16 בשורה 19 של טופס 1040.
טיפ!
תוכלו לקבל החזר מס בטופס 1040 שורה 28 רק אם עניתם "כן" בשאלה של שורה 16 ורק אם הערך המופיע בשורה 1 בגליון הנוכחי גבוה מ-0 (כלומר שזיכוי המס גבוה מחבות המס שלכם, וכן שיש לכם ילדים מזכים).על מנת לקבל את החזר המס, קודם המשיכו למלא את טופס 1040 עד שורה 27 (כולל). אם רלוונטי צריך גם למלא את גליון 3, שורה 10 (לא רלוונטי לאנשים שאינם עובדים עבור מעסיקים אמריקאים).
לאחר מכן מלאו את גליון 8812 כדי לראות אם אתם מקבלים החזר מס.
גליון 8812
חלק 1
שורה 1 – אני אניח שמילאתם את הגליון מתוך חוברת 972 שמילאנו לעיל. לכן אתם צריכים להעתיק לכאן את שורה 10 מתוך הגליון ההוא. זהו ההחזר המקסימלי אותו תוכלו לקבל, וכעת נראה איך מקטינים לכם אותו 😦
שורה 2 – הזינו את הערך מטופס 1040 שורה 19. נזכור שזהו הערך שלקחנו כזיכוי בגין ילדים כנגד חבות מס אמריקאית.
שורה 3 – החסירו את שורה 2 משורה 1 (שורה 1 פחות שורה 2). אם התוצאה -0-, עצרו. לא תוכלו לקבל החזר מס.
שורה 4 – הזינו על הקו את מספר הילדים מתחת לגיל 17 שיש להם SSN. הכפילו את המספר ב-$1,400 והזינו בסוף שורה 4.
מספר הילדים שאתם מזינים כאן הוא אותו מספר ילדים שהזנתם בשורה 1 של הגליון מחוברת 972 (שמילאנו לעיל).
שורה 5 – הזינו את הנמוך מתוך שורות 3 ו-4 (הקטנה ראשונה של ההחזר 😦 ).
שורה 6a – הזינו הכנסות מעבודה. בגדול תקחו את שורה 1 מטופס 1040 (הכנסות ממעסיקים), ואם כללתם שם במקרה הכנסות ממלגת לימודים ו/או סכומים שהרווחתם בזמן שעבדתם כאסירים בבית כלא ו/או סכומים מהפנסיה הישראלית שלכם, אז תחסירו סכומים אלו לפני שתזינו בשורה 6a.
שימו לב! בעקבות הקורונה, חוקקו שניתן להשתמש בשורה זו בהכנסת עבודה שלכם מ-2019 במקום זו מ-2020 במקרה והיא גבוהה יותר.
שורה 6b – רלוונטי רק אם שירתתם בצבא האמריקאי וקיבלתם משכורת פטורה ממס.
שורה 7 – האם הערך בשורה 6a גדול מ-$2,500?
אם לא, השאירו את שורה 7 ריקה, ורשמו -0- בשורה 8.
אם כן, החסירו $2,500 משורה 6a ורשמו את התוצאה בשורה 7.
שורה 8 – הכפילו את הערך משורה 7 ב-15% (0.15). הקטנה מספר 2 של ההחזר 😦 .
כעת, שאלו את עצמכם אם הערך בשורה 4 הוא $4,200 או יותר.
אם לא,
* אם שורה 8 היא -0-, עצרו כאן. לא תוכלו לקבל החזר מס.
* אם שורה 8 גדולה מ-0, דלגו על חלק 2, והזינו את הערך הנמוך משורות 5 ו-8 בשורה 15.
אם כן,
* אם שורה 8 שווה או גדולה משורה 5, דלגו על חלק 2 והזינו את הערך משורה 5 בשורה 15.
* אם שורה 8 קטנה משורה 5, מלאו את חלק 2.
חלק 2 אינו מתאים לרוב המוחלט של המקרים במידה והנישום אינו תושב ארה"ב. מדובר שם על סכומים ששולמו ל-Social Security וכן על סכומים שהתקבלו כחלק ממס הכנסה שלילי שלהם (Earned Income Credit).
חלק 2
אני לא אסביר על מילוי חלק 2, כי הוא לא רלוונטי ברוב המוחלט של המקרים כשמדובר באמריקאים תושבי ישראל.
אבל בגדול בגלל שהוא לא רלוונטי, שורות 9-13 יהיו אפסים.
שורה 14 תהיה שווה לשורה 8 (כי היא הגדול בין שורה 8 ו-13).
בשורה 15 ממלאים את הקטן משורה 5 או 14.
חלק 3
כאמור לפי ההנחיות לשורה 8 (או 14) לעיל, אתם תרשמו כאן את הערך שהינו החזר המס שאתם תקבלו בגין הילדים האמריקאיים שלכם.
דוגמא? דוגמה!
הכנסות של שתי בני הזוג – $145,023
מתוכם הכנסות מעבודה – $142,675
חבות מס לארה"ב (לפני זיכויים) – $18,416
זיכוי מס זר – $18,279
זיכוי בגין הוצאות על טיפול בילדים – $137
שתי עמודים ראשונים זה הגליון מחוברת 972, העמוד השלישי זה גליון 8812
איך ממלאים ב-OLT
אז זהו שה-OLT עושה הכל בשבילכם, אתם רק צריכים להזין את פרטי הילדים ואת ה-SSN שלהם במסך הזנת פרטים אישיים, ניתן לקבל עוד מידע על OLT.com בפוסט הזה:
מס ארה"ב (2019): איך להגיש את הדוח השנתי באמצעות OLT.COM
אם אתם מעוניינים לעזור במימון האתר, תשקלו להירשם לאחד השירותים האינטרנטיים הבאים שיעזרו לכם להוזיל את הקניות באינטרנט שלכם: Ebates, Honey. לקריאה נוספת ראו כאן
אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.