"קרן כספית" לאזרחים אמריקאיים

אם אתם מעוניינים לעזור במימון האתר, ועל הדרך ליהנות משירות מילוי דוחות יעיל (במובני עלות/תועלת), תשקלו למלא את הדוח האמריקאי הבא שלכם דרך SimpleTax.

דרך נוספת לעזור למימון האתר היא על ידי רישום לאחד השירותים האינטרנטיים הבאים שיעזרו לכם להוזיל את הקניות באינטרנט שלכם: Ebates, Honey. לקריאה נוספת ראו כאן

אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.

מה זה קרן כספית?

מאז שהתחילו להעלות ריבית בשלהי 2022, חזר לתודעה מוצר שנקרא "קרן כספית". כעיקרון קרן כספית נותן לכם בקירוב טוב מאוד את ריבית בנק לישראל. לפני 2022 הריבית הייתה אפסית ולכן אנשים שעוד לא גיבשו לעצמם תיק השקעות זול ויעיל היו אדישים והשאירו כסף בעו"ש. היות וקרן כספית ניתנת לרכישה בבנק ללא עמלות קנייה ומכירה וללא דמי משמרת, אז הרווח הדי מובטח של 4.5% לשנה (פחות 0.1% דמי ניהול פנימיים של הקרן) קסם להרבה אנשים (זה יותר מ-0%). אדגיש שהרווח מובטח רק לחודשיים הקרובים, ככל ויהיו עדכוני ריבית במשק התשואה העתידית בקרן הכספית תרד איתה.

זהו המוצר האידיאלי לחוסך הישראל לחסכון לטווח קצר (בלבד). אין שום חיכוך ברכישה שלו (ניתן בבנק, אין עמלות), והוא נחשב נייר ערך ולכן המס על הרווח ממנו הוא 25% על הרווח בניכוי האינפלציה. היות ויש לרוב קשר בין ריבית גבוהה לאינפלציה גבוהה, אז המס עשוי להיות פחות מהמס על פקדון מקביל שם זה 15% על מלוא הריבית ללא קיזוזים. אדגיש שלטווח ארוך הוא לא מוצר מתאים וכדאי לכם ללמוד לבנות תיק השקעות פשוט וזול.

נשמע טוב, אז מה הבעיה לאמריקאיים?

קרן כספית הינה קרן נאמנות, ואם המנפיקה של קרן הנאמנות הזו אינה אמריקאית (כפי שקורה בקרנות כספיות בישראל), אזי מדובר ב-PFIC. למי שאין כוח לקרוא את הפוסט על PFIC, אני רק אגיד שזה רע רע רע לבעלי אזרחות אמריקאיות.

אז אם לא מומלץ לאמריקאיים לרכוש קרן כספית איך נשיג קצת ריבית על כסף שאנחנו רוצים לשמור בצד לטווח קצר?

ישנם שלוש דרכים עיקריות:1

1. למצוא בנק שמשלם ריבית חיובית על הפלוס בעו"ש – נדיר בישראל וגם תקופתי לרוב.
2. להפקיד את הכסף בפקדון בנקאי
3. לרכוש מק"מ

נתמקד כעת בשניים האחרונות:

פקדון בנקאי

מוצר מאוד פשוט, שמים כסף בפנים, מקבלים בסוך התקופה את הכסף בחזרה בתוספת ריבית. בישראל נשלם מס של 15% על הריבית. אם הפקדון הוא צמוד למדד (נדיר היום למצוא), נשלם 25% על הריבית הצמודה (כלומר על ההצמדה לא נשלם מס, רק על החלק של הריבית שעלה מעל מדד המחירים לצרכן לאותה תקופה).

מק"מ

מק"מ הוא מלווה קצר מועד. זהו בעצם אגרת חוב ממשלתי (הלוואה שלנו לממשלת ישראל), אך מוגבל לתקופה של עד שנה. הריבית שנקבל על מק"מ גם קרובה לריבית בנק ישראל בדומה לקרן כספית, ההבדל הוא שעל מק"מ אין דמי ניהול פנימיים היות ולא מדובר בקרן נאמנות. בנוסף, גם אין דמי משמרת בבנק למרות שמדובר בנייר ערך. עם זאת, כן משלמים עמלות קנייה ומכירה בסדר גודל של 16 ש"ח לפעולה פעם אחרונה שבדקתי ולכן חשוב לוודא שהריבית שנקבל תהיה גדולה מ-16. את המק"מ רוכשים בפחות משקל ליחידה (בכפוף לכמה ריבית אמורים לקבל), ובפקיעה בסוף התקופה נקבל שקל עבור כל יחידה כאשר הפער בין אותו שקל למחיר הקנייה שלנו זו הריבית שקיבלנו.

גם כאן נשלם 15% מס על הריבית לממשלת ישראל.

ניתן לראות את רשימת המק"מים המוצעים למכירה בכל רגע נתון באתר הבורסה.

אפשר להבין משמות המקמ את מועד הפרעון שלהם (בערך). למשל 1014 זה אוקטובר 2024, 1114 זה נובמבר 2024, וכן הלאה. אל תשאלו אותי למה זה 14 ולא 24.

אם נלחץ על מ.ק.מ 1014, ונפתח את "לצפייה בנתונים נוספים" נוכל לראות את מועד הפרעון המדויק:

החסרון כמובן הוא שצריך לקנות חדש בסוף כל תקופה ולא ניתן פשוט "להחזיק" כמו בקרן כספית.

אולי לקנות פשוט קרן כספית, אבל…

אם תקנו קרן כספית, ותמכרו אותו לפני תום שנת המס בו רכשתם אותו, אזי המס על הרווח בארה"ב יהיה לפי המדרגות שלכם בלבד (כלומר תלוי בהכנסות האחרות שלכם, אבל לא אוטומטית 37% במקסימום כמו מה שקורה אם מוכרים PFIC אחרי שעובר שנה קלנדרית מיום הקנייה).

אז תצטרכו לשים לכם תזכורות בטלפון/קלנדר, ובנוסף בדוח השנתי לאמריקאיים תצטרכו להוסיף את טופס 8621 שהוא לא הכי ברור למילוי, אבל לא בלתי אפשרי.

אני אישית לא ממליץ כי מספיק ששוכחים שנה אחת למכור, וזה עושה בלאגן (גם כספי וגם בירוקרטי).

מה המס האמריקאי על זה?

בישראל כאמור משלמים 15%. בארה"ב משלמים מס שולי. זה אומר שזה תלוי בשאר ההכנסות שלנו. מדרגות המס השולי בארה"ב הינם 10/12/22/24/32/35/37 אחוז. כלומר, בסכומי ריבית גבוהים, ואם הכנסותיכם האחרות גבוהות ייתן ותצטרכו להשלים מס לארה"ב.

מה עדיף?

בעיניי המק"מ עדיף על פקדון, אלא אם כן יש לכם כוח מיקוח גדול ותקבלו ריבית יותר גבוהה מהבנק מאשר הריבית במשק.

---

---

---

---

אזהרה: אני איני רואה חשבון אמריקאי וגם לא רואה חשבון ישראלי. אני גם לא יועץ מס באף אחת מהמדינות הנ"ל (גם לא באף מדינה אחרת). את כל המידע שאני מספק כאן אני למדתי בעצמי תוך התייעצות חד פעמית עם רואה חשבון ועם אנשים אחרים המגישים בעצמם. חוק המס האמריקאי הוא חוק סבוך נורא, והמצבים שאתאר כאן הם יחסית פשוטים – הכנסה כשכיר, רווח הון על מניות, דיבידנדים, ריבית מהבנק/אג"ח, הכנסה משכירות (שלא כחלק מעסק). אם אתם בעלי עסק/עצמאים, אתם יכולים להשליך חלק מהדברים שיכתבו כאן על המצב שלכם, אך כרגע לא אעסוק בדיווח עבור בעלי עסקים. מילוי הדוחות דורש ידע שתוכלו לקבלו כאן בחינם, אך השימוש בו הוא על אחריותכם בלבד. באופן כללי, לא מומלץ להסתמך על בלוגים רנדומליים ברשת.