קרן השתלמות לעצמאים - ההשקעה הכי טובה שלכם! - חתול פיננסי

עצמאים? תשקיעו בעצמכם בקרן השתלמות לעצמאים

עובדים עצמאים יקרים – תתחילו לדאוג לעצמכם! אל תפספסו הטבה אמיתית שאפשר לנצל לטובתכם באופן חכם ויעיל. למעשה ישנה דרך חוקית לקבל כסף ללא מס! אין דבר כזה ״שכחתי״ קחו לכם כמה דקות – ״גזור, שמור ובצע!״
סוחרים?! בואו להכיר את מכשיר הIRA  אפיק ההשקעה היחיד שלא לטווח ארוך, שנותר פטור ממס לאחר הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל.

שכירים? תקראו את המאמר על קרן השתלמות לשכירים

תוכן עניינים

מאמרים נוספים שיעניינו אותך

• איך להתחיל להשקיע כסף?
• איך לחשב ריבית דריבית ומה זה לכל הרוחות?
• קרם כספית שקלית - חיסכון סולידי לטווח קצר
• האם אפשר לתזמן את שוק ההון?

היתרונות הגדולים שכדאי לנו להכיר לפני הצלילה לעומק

• חוקיות פשוטה – ״רק העברה״.
• דחיית תשלומי מס ללא מגבלה במהלך ההשקעה, ובסופה יש פטור ממס רווחי הון עד התקרה.
• דמי ניהול מופחתים יחסית, וזולים לעומת אפיקי השקעה מקבילים.
• מסלולי השקעה מגוונים המותאמים לרמות הסיכון.
• ניתן ליטול הלוואה כנגד כספי קרן ההשתלמות.
• אפשרות ניהול השקעות אישי IRA.

מגבלות קרן השתלמות לעצמאים?

• תקרת הפקדה לקבלת פטור ממס רווחי הון – שנתית מזכה במס 19,920 ש״ח, נכון ל-2023.
• תקרת הפקדה לחישוב הוצאה מוכרת לצורכי מס – רק עד 11,835 ש״ח (עד 4.5% מההכנסה השנתית הקובעת).
• הקופה ״נעולה״ למשך 6 שנים / 3 שנים במקרה לימודים מאושרים.
• משיכת כספים מהקופה מחייבת פתיחת קופה חדשה.  

הטבות מס בקרן השתלמות לעצמאים

מגיעה כבר בהתחלה והיא זו שמוכרת לנו בהוצאות העסק. זאת אומרת שבמקום לשלם מס על ההכנסה המלאה, מוכרת לנו ההפקדה לקרן ההשתלמות כהוצאה לצורכי מס מה שמוביל ל״יותר כסף ביד״ ולתשלום מס נמוך יותר.

הטבת מס בקרן השתלמות לעצמאים #1

• 263,000 ש״ח הכנסות שנתיות (הנחת מדרגת המס 31%) – סימולציה.
• 19,920 ש״ח הפקדה מקסימלית בהטבת פטור ממס רווחי הון.
• 11,835 ש״ח הוצאה מוכרת לצורכי מס אפחית את ״ההוצאה״ (שעוברת לכיסנו, כן?) מסך תשלומי המס הנדרשים.

הטבת מס בקרן השתלמות לעצמאים #2

מגיעה בדחיית המס לאורך כל שנות החיסכון ובסיום תקופת החיסכון והיא שמזכה אותנו בכסף נקי ממס. הפקדה מוכרת בהוצאה, הקופה מרוויחה, חסכתי בזמן ההפקדות, הקופה רווחית ולאחר 6 שנים, אני זכאי לקחת האת הכסף ללא תשלום מס כלל.

ייחודיות קרן השתלמות לעצמאים

1. חוקיות פשוטה להפקדה לקרן השתלמות לעצמאים

מספר נתונים פשוטים לזכור:

• סכום הפקדה.
• סכום מוכר כהוצאה (עד 4.5% מההכנסה ולא יותר 11,835 ש״ח).
• סכום פטור ממס רווחי הון בפדיון (19,920 ש״ח) 

מעוניינים לצלול ולראות מה קורה אצלכם בקופה? פשוט מאוד, נכנסים לאתר של החברה המנהלת (אלטשולר, מור, אנליסט וכו), מזדהים עם 2 נתונים פשוטים והופ… כמה חסכתי, כמה הרווחתי, כמה שילמתי, ומתי הכסף הופך להיות נזיל.

2. ריבית דריבית

דובר רבות וארוכות על היתרון העצום של הריבית דה ריבית. זה למעשה אחד הכלים העוצמתיים שיש לנו כמשקיעים לטווח ארוך המאפשר הגדלת ההון שלנו בצורה מאריכית (אקספוננציאלית), וזאת באצמעות קבלת ריבית דריבית שאנו צוברים משנה לשנה. לדוגמה, בשנה הראשונה השקענו 1,000 שקלים עם תשואה של 10%. כעבור שנה הרווחנו 100 שקלים על הריבית. אז יש לנו 1,100 שלים ביד. בשנה הבאה לא נקבל “רק” עוד 100 שקלים, אלא עוד 110 – ריבית על הריבית. וכן הלאה…!

למעשה לאחר עשור לא נדיע ל 2,000 שקלים, אלא ל- 2,593 שקלים. כלומר 593 שקלים “נוספים” שקיבלנו רק מההשפעה של הריבית דהריבית.

3. לא חייבים למשוך את הכסף ואפשר לקבל הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות לעצמאי

דמיינו מצב שבו אתם חוסכים בקרן השתלמות לעצמאים שלכם הרבה שנים ורוצים לפדות אותה עבור הוצאה גדולה כמו טיול לחו”ל, קנית רכב, לימודים לילדים, שיפוץ דירה וכו’, אז עצרו!

עצתי הטובה ביותר לכם פה היא לא לפדות את קרן ההשתלמות שלכם, אלא אם יש מקרה אסון קיצוני – ראו בסוף המאמר דוגמה מספרית לכך!

מה בכל זאת ניתן לעשות?

במקרה כזה אנו יכולים לקבל מקרן ההשתלמות לעצמאים הלוואה כנגד כספי החיסכון! למעשה בתי ההשקעות אפילו יהנו לתת לכם אותה כיוון שאין להם פה כמעט סיכון לאור העובדה שהכסף שלכם גם ככה נמצא אצלם, ואין חשש שלא תוכלו להחזיר את ההלוואה.
החלק היפה יותר הוא שהחיסכון שלכם בקרן ההשתלמות לעצמאים ימשיך לעבוד ללא קשר לעובדה שקיבלנו הלוואה כנגדו.
לרוב, הלוואה מקרן ההשתלמות תהיה בתנאים טובים (בהרבה!) מהלוואות בנקאיות וחוץ בנקאיות.
חשוב לשים לב שתנאי ההלוואה משתנים בין בתי ההשקעות, ובין קרן נזילה וקרן שאיננה נזילה.

תנאי ההלוואה מקרן ההשתלמות שונים בין החברות בסכומי ההלוואה, בשנות החזר ההלוואה ובצורת ההחזר (שפיצר, בלון או גרייס).

• הלוואה מקרן השתלמות נזילה תזכה אותנו בקבלת הלוואה עד 7 שנים ובסך של עד 80% מגובה הקרן.
• הלוואה מקרן השתלמות לא נזילה תזכה אותנו בהלוואה עד 7 שנים ובסך של עד 50% מגובה הקרן.

חשוב לי לציין פה כי כל הלוואה טומנת בחובה סיכון מובנה שכדאי לקחת אותו בחשבון בעת נטילת ההלוואה.

למעשה לאחר עשור לא נדיע ל 2,000 שקלים, אלא ל- 2,593 שקלים. כלומר 593 שקלים “נוספים” שקיבלנו רק מההשפעה של הריבית דהריבית.

קרן ההשתלמות ״יוצאת לעבוד״ אבל מה זה אומר?

המלך של דחית המס

קרן השתלמות היא מכשיר השקעה מצוין להנות מדחיית מס, כלומר לא צריך לשלם מס עד שפודים אתה הקרן. ניתן להעביר בין בתי ההשקעות ולשנות מסלולים כאוות נפשכם, אם כי לא מומלץ באופן תדיר לעשות זאת, ולא תיאלצו לשלם מס. כמובן שלאחר 6 שנים אם תרצו לפדות את הקרן (כאמור לא מומלץ), אז בכלל לא תצטרכו לשלם מס.

הפקדת קרן ההשתלמות שלנו מבוצעת בכל חודש/שנה אם החלטנו לשנות מסלול ו/או להחליף חברה ו/או להעלות חשיפה להשקעות בסיכון-סיכוי גבוה יותר, גם כאן, לא אדרש לתשלום מס על הרווחים אותם הספקתי לצבור. ובעצם אהנה כל הדרך מדחייה של אירוע מס.

המתנתי 6 שנים מרגע פתיחת הקופה? גם אם אפדה את הכספים לא אדרש לתשלום מס כלל!
על הפקדות שנעשו עד תקרת ההפקדה המזכה בפטור (19,920 ש״ח – נכון לשנת 2023).

טיפ של אלופים

כעצמאים העדיפו תמיד למלא קודם את תקרת ההפקדה לקרן ההשתלמות שלכם, זו הטבה מעולה לפטור ממס רווחי הון

חיסכון ללא גבולות

חוסך בקרן השתלמות במעמד עצמאי זכאי להפקיד לקרן ההשתלמות כל סכום שיבחר עד 5,343,624 ש״ח בכל שנה.
גם הפקדות מעבר לתקרה המזכה, וגם סכומים שאינם פרופורציונאליים להכנסות העסק.
במקרים אלו זכה החוסך ב-2 עולמות יחד:

• • הראשון, פטור ממס רווחי הההון, על סכומים מתחת לתקרת ההטבה ביום הפדיון.

• • השני, דחיית המס כנגד כל כספי החיסכון, גם אלו אשר הופקדו מעל תקרת ההטבה,18,480 ש״ח.

הפקדה של 1,000,000 ש״ח לטובת קרן ההשתלמות בשנה אחת:

18,840 ש״ח זכאי לפטור מס רווחי הון לאחר 6 שנים
11,835 ש״ח מוכר בהוצאות העסק
981,520 ש״ח נמצא במסלול מס נדחה, ניתן לניוד, להחלפת מסלול השקעה, ניהול אישי, לרווחים וכו׳ ללא אירוע מס.
אם הפקיד מעבר לתקרה – ביום הפדיון, יהיה הלקוח חייב בתשלום מס רווחי הון 25% (רק על הרווח!) ורק על כספים משהופקדו מעל התקרה. חשוב לציין שהחברות יודעות ״לצבוע״ את הכספים בהתאם.

קרן השתלמות כחשבון השקעה ומסחר בניהול אישי - IRA

קרנות השתלמות וחלק מקופות הגמל (הרגילות, לא קופת גמל להשקעה) מאפשרות להשקיע ולסחור באופן עצמאי באמצעות – IRA: ״Individual Retirement Account״ – קבלת אחריות ומושכות לניהול אקטיבי של הכסף באמצעות העמית.

אז מה זה נותן לי מסחר עצמאי ב IRA?

שליטה מלאה על הכסף

• במה להשקיע  – השקעות ירוקות, טכנולוגיה, חברות פיננסיות, חברות צמיחה או כל בחירה שתחליטו, כאן אתם בעצם משחקים את המשחק של החברה המנהלת, החלטת התיק נתונה בידכם.
• כמה להשקיע – בדיוק כמו בחשבון מסחר, גם כאן, תיק ההשקעות יבנה ע״י העמית הן בבחירת המנייה וכמובן בסכום ההשקעה.
• מתי להשקיע – מכיוון שכל המסחר חונה בכף ידנו, רכישת המניות, מכירתם החלפתם וכל שינוי שנחליט, גם הוא – החלטתנו הבלעדית.
• חשוב להכיר שהשקעות ב-IRA מוגבלות לרכישת מנייה בעלות עד 10% מסך החיסכון. מה שאומר שאם החלטתם ללכת רק עם אפל, או גוגל… תחשבו שנית. העניין הוא שמדובר בחיסכון פנסיוני והרגולטור רוצה לוודא שאנחנו לא שורפים לעצמנו את הכסף. סייג – תעודות סל כאלו ואחרות דוגמת s&p-500, GBTC, ומדדים דומים ואחרים, אינם מוגבלים באחוז ההשקעה.

עלויות מסחר

(קנייה ומכירה) זולות ממסחר עצמאי (נע בין 0.01$-0.09$).

עלויות דמי ניהול

דמי הניהול יהיו נמוכים מקרנות ההשתלמות הרגילות בכ- 0.2% ועד 0.4%. זה לא מכך אם בוחנים את תיק ההשקעות לטווחי זמן ארוכים וההפרש יכול להיע לעשרות אלפי שקלים ואף יותר.

דחיית מס

עד פדיון הכסף, מחזיקה הקופה בכספי העמית בחשבון מסחר, מעין ״קופסא שחורה״ עד ליום הפדיון.
מכירה, רכישה ו/או שינוי נייר ערך כלשהו – איננו מוביל לאירוע מס. בעזרת זה נשארים באחזקתנו 25% מרווחי ההון ללא תשלום מס עם היכולת להמשיך לסחור ולהשקיע.

שקיפות

המוצר שקוף לחלוטין, מבנה התיק, התשואות העלויות והרווחים נמצאים באפליקציית המסחר בתזמון מיידי.

לא ניתן לקבל הלוואה

בניהול אישי באמצעות IRA, לא ניתן לקבל הלוואה, מכיון שקופה בניהול אישי ככל הנראה תהיה תזזיתית, החברות המנהלות את ערוץ המסחר אינן מאשרות קבלת הלוואה כמו בקרן ההשתלמות הרגילה.

נכסים הניתנים לרכישה

• נכסים סחירים, קרנות נאמנות, תעודות סל, ני”ע זרים.
• חוזה עתידי – חשיפה מקסימלית לנכס הבסיס עד 10% משווי הנכסים הכולל.
• אופציות put – עד 5% משווי סה״כ הנכסים – אין אפשרות לכתיבת אופציות.

על מנת לרכוש ניירות ערך ספציפיים דרושה מיומנות ואוריינטציה עם שוק ההון. החלטה זו לא מתאימה לכל אחד ומסוכנת לאלו שאינם שולטים בהשקעות ו/או מסחר. הדבר יכול להוביל להפסדים בהחלטות שגויות. 

מינימום הון עצמי גדול יחסית

פתיחת קרן בניהול אישי מחייבת סכום מינימום משתנה בין בתי ההשקעות ונע בין 150,000 ש״ח צפונה.

דוגמה להמחשה - השוואה ל IRA

עצמאי שמחזיק בתיק השקעות בבנק ו/או בבית השקעות רוכש מניה בודדת בסך 10,000 ש״ח.

רצה הגורל והמנייה אותה רכש עלתה ב40% בתקופה המדוברת – מימוש הרווח (4,000 ש״ח)
יגרור איתו תשלום מס רווחי הון בסך 1,000 ש״ח (25% מהרווח). נכון לרגע זה נשאר בידי 13,000 ש״ח ״כח קנייה״.

אילו בחר אותו עצמאי לבצע את השקעותיו באמצעות קרן ההשתלמות בניהול אישי IRA – רכישה בסך 10,000 ש״ח, תשואה בשיעור 40% בדיוק כמו בדוגמא הקודמת – מימוש הרווח ישאיר בכיסו של העצמאי את כספי המס אותם היה נדרש לשלם בכל פלטפורמה אחרת.
כאן, נשאר העצמאי עם 14,000 ש״ח ״כח קנייה״ ובכך מנצל עד תום את עיקרון ״ריבית דריבית״ כאשר את תשלום המס ימשיך לדחות עד ליום הפדיון.

טיפ מהמומחה - למה לא פודים קרן השתלמות?

אז למה לא פודים קרן השתלמות? הנה 2 דוגמאות שיבהירו זאת הכי טוב.

אפשרות א’ – פודים בכל הזדמנות את קרן ההשתלמות:

• 1000 ש״ח בכל חודש הפקדה לקרן + 6% הנחת תשואה שנתית (בניכוי ד.ניהול) = סה״כ חיסכון של כ-86,000 ש״ח בכל 6 שנים.
• 30 שנות עבודה, 5 סבבים של 6 שנים, סה״כ 425,000 ש״ח!

אפשרות ב’ – לעולם לא פודים את קרן ההשתלמות

• 1000 ש״ח בכל חודש הפקדה לקרן + 6% הנחת תשואה שנתית (בניכוי ד.ניהול) = סה״כ חיסכון של 68,000 ש״ח שממשיך לשנים הבאות.
• 30 שנות עבודה, 5 סבבים של 6 שנים, בלי פדיון! סה״כ כ-1,000,000 ש״ח!
  פי 2 על אותו החיסכון! – תחסכו נכון! זה שווה המון.

סיכום

קרן השתלמות לעצמאים זו חתיכת הטבה שכל עצמאי/ת חייבים לנצלה ושאסור לפספסה. יתרונות המיסוי מהווים מכשיר השקעה ייחודי וחשוב מאוד בנוף הכלכלי הישראלי. זו תהיה טעות גדולה לא להשקיע באפיק הזה, ולנצל את כלל היתרונות שהוא מציע לנו

הכותב, אבי אמסלם מתכנן פיננסי (CFP), avi@inscenter.co.il

שאלות נפוצות

אפשר לפתוח קרן השתלמת לעצמאים כאשר יש לפחות עוסק פטור.

בהחלט. ניתן להפקיד באופן חד פעמי סכום, וכמובן ניתן גם בהפקדה חודשית, תלוי בכם. זאת בניגוד לקרן השתלמות לשכירים שבה המעסיק מפקיד אחת לחודש