חתול פיננסי לפני 10 חודשים כ- 7 דקות קריאה
מס עיזבון אמריקאי: משקיעים בארה"ב? חשוב לדעת ממה להיזהר! | חתול פיננסי
מס עיזבון אמריקאי – כל מה שישראלים צריכים לדעת
מס עיזבון אמריקאי הוא נושא חשוב ומורכב, במיוחד עבור ישראלים בעלי נכסים בארה”ב או כאלו שמתכננים להעביר נכסים ליורשיהם בארה”ב. לפני שאתם מתחילים להשקיע בנכסים בארצות הברית ולא משנה אם זה שוק ההון, נדל”ן או כל השקעה אחרת, חשוב שתבינו את חשיבות מס העיזבון האמריקאי, איך הוא משפיע עלינו כמשקיעים ואיך ניתן להתמודד איתו. לא נלך סחור סחור, אלא אתן פה את השורות התחתונות לגבי מס עיזבון אמריקאי שתכירו אותו ותדעו האם מתאים לכם להיות חשופים אליו. לא אכנס לסוגיות של אמריקאים במס עיזבון אמריקאי ואתמקד בנו הישראלים.
Post Views: 1,740
תוכן עניינים
מה זה מס עיזבון אמריקאי?
מס עיזבון אמריקאי הוא מס המוטל על הנכסים שהשאיר אחריו אדם שנפטר. בארה”ב, המס חל על כל נכס שנמצא בבעלות הנפטר בזמן פטירתו, כולל נדל”ן, מניות, מזומנים, רכוש אישי ועוד.
מי חייב במס עיזבון?
- אזרחי ארצות הברית, אין יותר פשוט מזה.
- תושבי ארצות הברית, גם כאלו שאינפ אזרחים אלא רק מתגוררים. שימו לב כל הישראלים שגרים בארה”ב ואינם אזרחים
- משקיעים זרים כמונו המשקיעים הישראלים, המחזיקים נכסים בארה”ב חייבים במס עיזבון אמריקאי.
מה גובה מס עיזבון אמריקאי עבור ישראלים?
מס עיזבון אמריקאי הוא מס פרוגרסיבי, כלומר הוא גדל ככל שההון שלנו גדול יותר. בואו נראה בטבלת מס עיזבון אמריקאי את גובה המס שישלמו אזרחים זרים ללא אזרחות אמריקאית.
בגדול, כל דולר מעל 60,000 דולרים לאדם הם ימוסו. משק בית משותף ועם תיק השקעות משותף להורים יעמוד על 120,000 דולרים פטורים ממס רווחי הון. המס המירבי הוא 40% למס עיזבון.
| הון מושקע בדולר | גובה מס באחוזים | כמה נשלם בדולר? |
|---|---|---|
| עד 60,000 | 0 | 0 |
| 80,000 | 28 | 5,600 |
| 100,000 | 30 | 11,600 |
| 150,000 | 32 | 27,600 |
| 250,000 | 34 | 61,600 |
| 500,000 | 37 | 154,100 |
| 1,000,000 | 40 | 453,100 |
דוגמה לתשלום מס רווחי הון אמריקאים
החוק קובע שכל דולר מעל 60,000 דולרים ימוסו בשיעור מס של עד 40%.
כלומר כאשר נלך לעולמינו נשלם פה לא מעט מס. בואו נראה דוגמה:
אם שווי התיק הוא 100,000$, אז נהיה פטורים ממס עיזבון אמריקאי עד 60,000$, ועל ה 40,000$ הנותרים אנחנו נשלם מס פרוגרסיבי.
על אילו נכסים והשקעות חל מס עיזבון אמריקאי?
שאלה מעולה! יש מצב שאתם כבר עכשיו בסיכון שכזה. למה? כי מס עיזבון אמריקאי חל בין היתר על:
- מניות אמריקאיות – קניתם את מנית אנבידיאה (NVIDIA)? אתם בהחלט חשופים למס עיזבון. כן. גם גוגל, מייקרוסופט והכל הגדולות האמריקאיות.
- קרנות סל מחקות מדד אמריקאיות. כן, כן… יש לכם קרן סל אמריקאית כמו SPY, VOO, VT? אתם חשופים למס עיזבון אמריקאי. לא סגורים מה זה קרן סל מחקה מדד? כנסו לקישור.
- נדל”ן בארצות הברית – יש לכם סינגל חמוד בRockville, Maryland?
אחלה! יש לכם נכס נדל”ני מניב – אבל שימו לב גם הוא חשוף למס עיזבון. - תכשיטים ומזומן שנמצאים בארה”ב תחת חשבון הבנק וכספות.
- יצירות אומנות למי שיש…
איך אפשר להימנע ולא לשלם מס עיזבון אמריקאי?
בעיני יש כמה דרכים לעשות זאת.
אני אומר מראש, אינני יועץ מס, וזה מובא רק לצורך הדוגמה.
אני ממליץ בחום להיעזר ביועץ מס מוסמך למס אמריקאי כפי שיש באתר המומחים הפיננסים FINCAT:
- ביטוח חיים – לייצר ביטוח חיים על גובה המס האפשרי שתשלמו בגין מס עיזבון.
- העברת נכסים – מתישהו בעתיד להעביר את הנכסים לגורם אחר. גם פה חשוב להימנע ממיסוי.
- מכירת הנכסים ולספוג “רק” מס רווחי הון.
- פשוט לא לקנות נכסים אמריקאים, קרנות סל ומניות אמריקאיות. הן גם ככה לא תתאמנה לרב המשקיעים הישראלים.
- התאגדות תחת חברה בע”מ – LLC.
מס עיזבון אמריקאי למניות וקרנות סל לא בשבילי!
בעיני מס עיזבון אמריקאי הוא עוד מסמר בארון הקבורה של קרנות סל אמריקאיות ובמידה מסוימת גם מניות אמריקאיות. ברב המקרים המשקיעים הישראלים יתקלו בו בשוק ההון.
אני באמת לא רואה יתרון מהותי בקרנות סל אמריקאיות לעומת הקרנות המחקות הישראליות, אז למה מראש להכניס ראש בריא למטה חולה? אם ניקח לדוגמא את המדד הפופולרי S&P 500:
- קרן סל אמריקאית ממוסה מס רווחי הון לפי מט”ח בניגוד למחקה ישראלית או אירית של אינבסקו.
- קרן סל אמריקאית כאמור חשופה למס עיזבון נוראי וישראלית או קרן סל אירית לא חשופות.
- קרן סל אמריקאית בהכרח מחלקת דיבידנד ויש לה יעילות מיסוי נמוכה ממחקה ישראלית ואינבסקו שיש להם 0% מס דיבידנד.
- קרן סל אמריקאית מחייבת המרת מט”ח וזה עוד מקום להפסיד בו כסף.
לגבי מניות, פה זה עניין מעט אחר עם מס העיזבון כי פה בעיני השיקול נופל לאור פיזור לא מספק.
אז תשכנעו אותי למה כדאי להיות חשוף למס עיזבון אמריקאי בקרנות סל אמריקאיות?
האם חשיפה למס עיזבון אמריקאי הוא רק כאשר קונים בבורסה בארצות הברית?
לא. ממש לא.
אין קשר בין הבורסה שבה קונים את המניות או קרנות הסל, אלא מה שחשוב הוא מה קונים ולא מאיפה.
אפשר להיות חשופים למס עיזבון עם ברוקר ישראלי כמו קנית מניות וקרנות סל אמריקאיות באמצעות בלינק, או דרך הבנק או כל ברוקר אחר שממנו קונים קרנות סל ומניות אמריקאיות.
דוגמה לחשיפה למס עיזבון בקרנות סל
- אם יש לי חשבון במיטב טרייד ואני קונה קרן סל אמריקאית כמו SPY – אני חשוף למס עיזבון.
- אם אני קונה דרך ברוקר אמריקאי כמו IBKR קרן סל אירית באירופה – אני לא חשוף למס עיזבון.
סיכום מס עיזבון אמריקאי
שאלות ותשובות על מס עיזבון אמריקאי – משקיעים בארצות הברית? היזהרו מזה!
-
האם האמריקאים אוכפים מס עיזבון?
לא נתקלתי במקרה שבו אכפו, אבל לא הייתי רוצה להיות הראשון. לא מתעסקים עם רשויות המס האמריקאיות – IRS.
-
האם בישראל יש מס עיזבון?
נכון לכתיבת שורות אלו אין מס עיזבון בישראל.
-
ואם אני אמריקאי, מה גובה המס העיזבון שלי?
נכון לשנת 2024, מס העיזבון לאמריקאים עוד על כ 13.6 מיליון דולר. אם אתם שם, מצבכם לא רע הייתי אומר. קחו ייעוץ מס מיידית.
יעניין אותך גם
גיליתם את הסוד להשקעה מוצלחת בשוק ההון? ככל שמתחילים מוקדם יותר, הכסף שלכם עובד חכם יותר בזכות ריבית דריבית – עיקרון שמאפשר לצמוח אקספוננציאלית לאורך זמן. גלו את החשיבות של השקעה מוקדמת, איך להפיק את המרב מהשקעות לאורך זמן, ואיך להימנע מטעויות ואפילו עם סכומים נמוכים.
החשבון מסחר של "פפר" מבית בנק לאומי הולך להיסגר בקרוב, אבל לא להיבהל מזה - זו אחלה הזדמנות להבין מה עושים ולקבל תנאים הרבה יותר טובים. בכתבה יש פתרונות ואלטרנטיבות לניהול ההשקעות שלכם בצורה יעילה. קבלו את כל המידע כדי להבטיח מעבר חלק ובחירה חכמה באלטרנטיבות.
הרבה פעמים אנו נתקלים בדילמה של איזה אפיק חיסכון לטווח קצר לחסוך בו, האם בפיקדון בנקאי או קרן כספית. אחת ולתמיד תגלו פה את התשובה
השקעה בקרנות ממונפות קיבלה עם השנים שם רע כהשקעה ארוכת טווח וככזו שרק מפסידים. האמנם? בואו לקרוא האם זה באמת נכון? האם השקעה לטווח ארוך באופן פסיבי בתעודת סל ממונפת היא כל כך גרועה כמו שסיפרו לך.
השקעה במניות עם סיכון גבוה טומנת בחובה מצד אחד פוטנציאל גבוה לתשואה ומנגד גם סיכון עצום. זו לא השקעה שמתאימה לכולם ובמיוחד לא למשקיעים בתחילת הדרך, ובכל זאת חשוב מאוד להכיר זאת ולבחון האם זה מתאים לכם בתיק ההשקעות.
כולנו רוצים הכנסה פסיבית ממניות דיבידנד, אבל האם זה מתאים לנו? בואו נבין מה זה כלל דיבידנד, יתרונות וחסרונות ואיך ניתן לנצל זאת עבורנו המשקיעים.
התגובות על “מס עיזבון אמריקאי – משקיעים בארצות הברית? היזהרו מזה!”
כתבה מעולה!
מס העיזבון כולל בתוכו את מס רווחי ההון, או שהם נגבים בנוסף?
מס העיזבון משולם רק בעת הפדיון של הנכס?
היי ליאורה,
למיטב היכרותי (ממליץ להיוועץ עם יועצי מס מומחים במיסוי אמריקאי), זה על כלל ההון, ובאופן טבעי גם על הרווחים.
הוא אמור להיות משולם בעת הפטירה.