עוסק פטור - כל מה שצריך לדעת - ידע שווה כסף

דף הבית » מיסוי » להרוויח בלי לשלם מע”מ- כל מה שעוסק פטור צריך לדעת

---

מהו עוסק פטור?

עוסק פטור הוא אדם עצמאי שמנהל עסק קטן, אשר מחזור ההכנסות השנתי שלו אינו עובר את הסכום הקבוע בחוק (נכון לשנת 2024, הסכום הוא כ-120,000 ש”ח).
עוסק פטור אינו מחויב לגבות מע”מ מלקוחותיו, ולכן גם אינו מחויב לדווח ולהעביר מס ערך מוסף לרשויות המס.

נדגיש כי עוסק פטור הינו פטור ממע”מ בלבד. 

ייתכנו מקרים בהם יחויב במס הכנסה וביטוח לאומי. 

כל המיסים של העוסק הפטור מחושבים על הרווח שלו כלומר הכנסות פחות ההוצאות.

כמו כל עצמאי בישראל גם עוסק פטור צריך לוודא תשלומי מיסים בשוטף למס הכנסה ולביטוח לאומי הנקראים מקדמות.

במידה והמקדמות לא ישולמו בהתאם לרווח של העצמאי צפויים להיות חובות בסוף השנה כשהוא יגיש את הדוח השנתי.

הערה חשובה:

במידה והעוסק הפטור גם שכיר רצוי לוודא שהמקדמות למס הכנסה משולמות בהתאם לגובה סך ההכנסות אחת צפויים להיות חובות בסוף השנה.

***** ככלל ככל שיהיו יותר הוצאות כך המיסים יופחתו😊

איך פותחים עוסק פטור???

ראשית ניגשים למע”מ עם ת.ז ואישור בעלות חשבון בנק, ממלאים טפסים ומקבלים מנגד תעודת עוסק פטור, כמובן שניתן לבצע את התהליך דיגיטלי באתר מס הכנסה.

לאחר מכן התיק נפתח אוטומטית במס הכנסה.

וחשוב מאוד לא לשכוח לוודא שהתיק נפתח כראוי בביטוח לאומי😊

טיפים לניהול עוסק פטור בישראל:

הגדרת עסק ותיאום ציפיות

לפני שמתחילים לנהל עסק כעוסק פטור, חשוב להבין את הגבולות והיכולות שלך. ברגע שהעסק מתחיל לייצר הכנסה, יש לוודא שההכנסות לא עוברות את הסכום המקסימלי שנקבע לעוסק פטור, אחרת יהיה צורך לעבור למעמד של עוסק מורשה.

כל תיק עצמאי שנפתח במדינת ישראל נכון להיום מחויב להגיש דוח שנתי למס הכנסה הדוח השנתי יכלול את כל ההכנסות של משק הבית.

בנוסף— בכל חודש ינואר ידווחו למע”מ מחזור העסקאות של העוסק הפטור (ההכנסות) עבור השנה שחלפה.

חשוב לדעת שבנוסף לדוחות אלו מס הכנסה שולח לכ 80% מהעסקים שנפתחים בישראל דרישה לדוח הצהרת הון, זהו דוח המפרט את כל הנכסים וההתחייבויות של העצמאי נכון לאותו מועד. דרישה זו נשלחת בערך אחת ל 5 שנים.

ניהול תזרים מזומנים

כדי לשמור על שליטה כלכלית, חשוב לעקוב אחרי ההכנסות וההוצאות של העסק. יש לנהל רישום מסודר של כל הכנסות העסק ולהחזיק קבלות לכל הוצאה. תזרים מזומנים יעיל יעזור לך לתכנן קדימה ולוודא שיש די כסף לפעול גם בתקופות פחות רווחיות.

שמירה על סדר וארגון

יש לנהל תיקייה מסודרת של כל המסמכים החשבונאיים: חשבוניות מס, קבלות, חוזים עם לקוחות, ותשלומים לספקים. מומלץ להשתמש בתוכנה לניהול חשבונות שתקל על התהליך ותבטיח סדר בעסק. חשוב לשמור את המסמכים לתקופה של שבע שנים למקרה של ביקורת.

פתיחת חשבון בנק עסקי

כדי לנהל את העסק בצורה יעילה, כדאי לפתוח חשבון בנק נפרד לעסק. כך, ניתן לעקוב בצורה נוחה אחרי התשלומים וההכנסות העסקיות, ולהימנע מערבוב עם הוצאות פרטיות.

הכרה בהוצאות לצורכי מס

עוסק פטור זכאי להכיר בהוצאות שהיו לו במהלך ניהול העסק ולהפחית אותן מהכנסתו החייבת במס. חשוב לדעת מהן ההוצאות המוכרות, כמו ציוד משרדי, הוצאות טלפון, נסיעות, הוצאות רכב, חלק מההוצאות הביתיות וכו’. 

כדי למקסם את ההטבות, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון.

——–> מצ”ב רשימת הוצאות מוכרות <——–

מעקב אחר מחזור ההכנסות

מאחר שעוסק פטור מוגבל בהיקף מחזור ההכנסות שלו, חשוב לעקוב אחרי ההכנסות כדי לוודא שהן אינן עוברות את הסכום הקבוע בחוק. במידה ועוברים את הסכום הזה, יהיה עליך לעבור למעמד של עוסק מורשה ולהתחיל לגבות מע”מ.

ביטוח לאומי

עוסק פטור חייב בתשלום ביטוח לאומי, בהתאם לגובה ההכנסות שלו. חשוב לעקוב אחר ההודעות מביטוח לאומי ולשלם בזמן את דמי הביטוח, על מנת להימנע מקנסות ועמלות פיגור.

יש לשים לב כי בביטוח לאומי יש 2 הגדרות לעצמאיים:

עצמאי אשר אינו עונה להגדרה– זהו עצמאי המרוויח פחות מחצי השכר הממצוע במשק ועובד עד 11 שעות בשבוע, עצמאי זה רשאי לא לשלם מקדמות ביטוח לאומי בשוטף אך מנגד לא יהיה מבוטח בביטוח לאומי כדוגמת דמי לידה.

עצמאי– זהו עצמאי המשלם מקדמות בשוטף לפי ההכנסה החייבת שלו (רווח) ומבוטח בדמי ביטוח לאומי.

פרסום ושיווק

למרות שהעסק קטן, כדאי להשקיע בפרסום ושיווק כדי להגיע לקהל יעד רחב יותר. אפשר להשתמש בשיווק דיגיטלי, כמו רשתות חברתיות ואתרי אינטרנט, כדי למשוך לקוחות חדשים ולבנות מוניטין מקצועי.

ייעוץ מקצועי

גם אם את “עוסק פטור”, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס שיסייע לך בהתנהלות הפיננסית והחשבונאית של העסק. כך תימנעי מטעויות ותוודאי שאת פועלת בהתאם לחוקי המס הרלוונטיים.

לסיכום:

ניהול עוסק פטור דורש ידע וסדר כמו כל עצמאי בישראל, אך בעזרת הכלים הנכונים אפשר לנהל את העסק בצורה יעילה ופשוטה. ניהול נכון של ההכנסות, ההוצאות והדיווחים השנתיים יבטיח שהעסק שלך יפעל בצורה תקינה וחוקית.

המאמר נכתב על ידי רואת החשבון אורטל דוידסון מבית דוידסון פתרונות פיננסיים

@כל הזכויות שמורות

***אין באמור לעיל המלצה לפעולות בניירות ערך ו/או בחירת מוצר פיננסי ו/או פנסיוני ו/או ביטוחי כזה או אחר, המידע הוא מידע לימודי בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי עם בעל מקצוע***